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對跨境通寶電子商務股份有限公司采取責令改正措施

2022-1-18 18:07| 發布者: 解剛| 查看: 885| 評論: 0|來自: 證監會山西

  關于對跨境通寶電子商務股份有限公司采取責令改正措施的決定

   〔2022〕1號   

  跨境通寶電子商務股份有限公司:

  經查,發現你公司存在以下違規事項:

      一、公司治理與內部控制方面  

  1.公司治理、內部控制存在重大缺陷。香港環球易購電子商務有限公司處置2019年26.45億元、2020年17.79億元存貨無原始單據且審批手續不完善,《子公司管理制度》未能有效執行。

  2.公司未對香港環球實現有效管控。2020年10月-12月,香港環球易購電子商務有限公司“ERS費用報銷系統-PRODUCT”系統發生多筆處置報廢存貨的申請與審批流程,處置報廢存貨金額合計為17.79億元,占公司2019年末總資產比例為16.93%、凈資產比例為38.99%。上述事項未按照公司《子公司管理制度》履行審議程序,無原始單據且審批手續不完善。

      3.公司對原子公司帕拓遜管控不足。2020年度,深圳前海帕拓遜網絡技術有限公司通過簽署《管理服務合同》的形式分別向公司董事長兼總經理鄧少煒及董事劉永成發放高額稅前獎金。公司未對該薪酬激勵方案及發放獎金等事項進行有效控制。

  二、財務管理方面

  1.未及時收集會計信息。香港環球易購電子商務有限公司2020年6.3億元商品采購事項以及17.79億元存貨報廢事項發生后,財務部門未及時收集整理有關事項的原始單據或憑證。

      2.香港環球易購電子商務有限公司將17.79億元報廢存貨列入營業成本,與存貨處置有關的會計處理錯誤,導致公司合并報表列報錯誤。

  公司在公司治理、內部控制方面存在重大缺陷、對部分子公司未能實施有效管控、財務管理不完善,反映出公司在規范運作方面存在問題。不符合《關于印發企業內部控制配套指引的通知》(財會〔2010〕11號)之《企業內部控制應用指引第1號——組織架構》第十條、《企業內部控制應用指引第14號——財務報告》第六條的規定。

  按照《上市公司現場檢查辦法》(證監會公告〔2010〕12號)第二十一條第一款的規定,我局決定對你公司采取責令改正的監管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應在收到本決定之日起,立即進行整改,認真學習相關法律法規,完善公司治理與內部控制機制,進一步提升財務管理質量,切實提高規范運作水平,并于1個月內將整改落實情況書面報送我局。

  如果對本監督管理措施不服,可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請,也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間,上述監督管理措施不停止執行。

                              中國證監會山西監管局           

                                     2022年1月5日


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